1. Масштабная налоговая реформа и новые налоговые риски бизнеса. Основные направления налоговой политики и важнейшие изменения в налоговом законодательстве в 2027 году. Трансформация налогообложения и налогового администрирования: от самоначисления к автоматизированным моделям. Основные правила применения УСН и АвтоУСН: возможные риски новой модели применения УСН с НДС. Цифровые алгоритмы и искусственный интеллект в мониторинге налоговых рисков. Новые источники данных для оценки и анализа налоговых рисков бизнеса. ЕГРЮЛ и ЕГРИП: подходы к достоверности, а также определению видов деятельности.
2. Тренды налогового контроля: развенчиваем мифы и легенды о налоговом контроле и узнаем о реальных рисках бизнеса. Система мониторинга налоговых рисков в ФНС России (от АСК НДС 2, ППА – отбор к новым интеллектуальным системам контроля). Контрольные соотношения в налоговой отчетности. Разрывные и маркерные критерии рисков. Отраслевые и иные приоритеты в планировании налоговых проверок. Ключевые изменения в налоговом контроле в условиях внедрения принципа экстерриториальности налогового контроля. Развитие системы ПОД/ФТ и контроля оборота денежных средств. Контроль движения товара и внедрение электронных транспортных накладных, системы СПОТ.
3. Типовые нарушения налогового законодательства, выявляемые налоговыми органами в рамках налоговых проверок. Нарушения методики исчисления и уплаты НДС (раздельный учет, правила восстановления НДС, применение пониженных ставок и налоговых льгот, оформление счетов фактур, книг покупок и продаж). Основные нарушения при исчислении налога на прибыль организаций (признание доходов, нормируемые расходы, документальное подтверждение расходов, правильность исчисления отдельных видов расходов, убытки и расходы прошлых периодов). Спорные вопросы исчисления налога на имущество организаций (движимое/недвижимое, среднегодовая стоимость имущества и переоценка в бухгалтерском учете). Нарушение при оплате труда работников (замена отношений, договора с ИП, фиктивные договора).
4. Необоснованная налоговая выгода и налоговая реконструкция. Технология, методика и критерии самостоятельной проверки контрагентов и проявления должной осмотрительности при выборе контрагентов. АСК НДС-2, налоговые разрывы и вопросы привлечения к уголовной ответственности за подставные фирмы. Практика выявления фактов получения необоснованной налоговой выгоды и расчета действительных налоговых обязательств.
5. Методы выявления и доказывания фактов незаконного дробления бизнеса. Понятие и признаки дробления бизнеса. Последствия применения схемы дробления бизнеса. Тенденции налоговых проверок по вопросам дробления бизнеса. Чек-лист дробления бизнеса и правила отказа от схемы дробления бизнеса. Практика проведения налоговой амнистии по дроблению бизнеса. Дробление бизнеса в группе взаимосвязанных физических лиц и компаний.
6. Методы оценки и управления налоговыми рисками. Типовые бизнес-модели и их налоговые риски. Экономическая обоснованность отдельных бизнес-моделей и сопутствующих операций (консультационных, юридических, информационных услуг). Важнейшие индикаторы нарушения налогового законодательства. Система взаимосвязанных показателей бухгалтерской и налоговой отчетности, свидетельствующая о налоговых рисках. Риск-профиль налогоплательщика с позиции ФНС.

Управление налоговыми рисками. Договорные инструменты управления налоговыми рисками. Правила безопасного уточнения налоговых обязательств и исправления налоговых ошибок. Методы исправления ошибок.

1. Налоговый аудит: проверяем как компания выглядит глазами налогового органа. Риск-ориентированный подход ФНС: что это означает на практике. Предпроверочный анализ: какие сигналы формируют интерес инспекции. Открытые критерии самостоятельной оценки рисков. Сервисы ФНС для самопроверки: «Как меня видит налоговая»; новый сервис оценки юридических лиц; отраслевые ориентиры по налоговой нагрузке и рентабельности.
2. Базовая карта налоговых рисков компании. Налоговые риски по основным налогам: НДС, налог на прибыль, страховые взносы, НДФЛ. Риски по операциям: сделки с контрагентами, агентские модели, внутригрупповые расчеты, займы, маркетинг, услуги, премии, бонусы, скидки, списания. Риски по документообороту: договор, первичка, счета-фактуры, акты, деловая цель, маршрут движения товара/услуги/денег. Риски по бизнес-модели: дробление, формальные посредники, технические компании, неоформленная занятость, искусственное перераспределение прибыли. Риски по персоналу: гражданско-правовые договоры, низкая зарплата относительно отрасли, кадровые несоответствия.
3. Алгоритм действий, если риск уже выявлен. Когда корректировать текущий период, когда – прошлые периоды. Когда готовить пояснения, а когда – внутреннее правовое заключение. Как подготовиться к требованию, комиссии, пояснениям, допросу, осмотру. Как не ухудшить позицию компании своими же письмами и объяснениями.
4. Документы и регламенты, которые снижают налоговые риски. Налоговая политика компании: что в ней должно быть кроме шаблонных формулировок. Регламент проверки контрагентов. Регламент согласования нестандартных расходов. Регламент хранения налогового досье по ключевым сделкам. Внутренний порядок взаимодействия бухгалтерии, финансовой службы, юристов и бизнеса. Периодичность налоговой самодиагностики.

1. Корпоративные риски.
Главный вопрос блока: «Может ли собственник потерять деньги, активы или контроль над бизнесом, даже если формально всё принадлежит ему?»
Обсудим ключевые аспекты корпоративных отношений в бизнесе, которые позволят исключить наиболее типовые причины конфликтов. Разберем сценарии корпоративных конфликтов и пути их профилактики.
2. Государственные закупки и Гособоронзаказ.
Главный вопрос: «Как заработать на государственных деньгах и одновременно не превратить государственный контракт в источник огромного финансового и юридического риска?»
Обсудим ключевые тренды и проблемы, связанные с работой с государственными деньгами. Разберем «красные линии», что никогда нельзя делать и к каким последствиям это может привести.
3. Налоговые риски.
Главный вопрос: «Какие корпоративные и управленческие решения могут стать источником значительных налоговых доначислений? Решения сегодня могут стать финансовой и юридической проблемой завтра?»
4. Другие критические риски.
Краткий обзор рисков, которые также могут непосредственно привести к финансовым потерям.
Контрагенты
- банкротство;
- судебные споры;
- недобросовестность;
- фиктивные компании;
- отсутствие полномочий у подписанта.
Дебиторская задолженность
- как не допустить накопления проблемной дебиторки;
- когда начинать взыскание;
- обеспечение обязательств;
- признаки вывода активов должником.
Сотрудники
- утечка коммерческой информации;
- вывод клиентов;
- использование ЭЦП;
- доступ к банковским счетам;
- уход ключевого сотрудника;
- конфликт интересов.
Договоры
- слабая ответственность;
- отсутствие обеспечительных механизмов;
- незафиксированные договоренности;
- отсутствие доказательств исполнения.

1. Рыночный риск. Минимальная цена и минимальная маржа, максимальная скидка, стоимость отсрочки. Какие данные финансовый блок должен передавать продажам.
2. Риски, связанные с изменениями в налоговом законодательстве. Влияние изменений на финансовые метрики. Документы, ЭДО, архив договоров и закрывающих документов, порядок коммуникаций с налоговыми органами. Взаимодействие бухгалтерии, финансов, юристов и операционных подразделений.
3. Снижение маржинальности и рентабельности. Анализ маржинальности по аналитическим разрезам. Декомпозиция показателей. ABC/XYZ-анализ. Основные объекты регулярного контроля: условия сделки, маржинальность, расходы, прибыль и рентабельность.
4. Кассовые разрывы. Предпосылки кассового разрыва. Контроль запасов и дебиторской задолженности, финансовый цикл, план ДДС, точка безубыточности, финансовая модель. Скользящее планирование и платёжный календарь. Какие решения подготовить заранее при угрозе кассового разрыва.
5. Закредитованность и потеря управляемости. Финансовый рычаг, ковенанты и ограничения на действия компании. Что делать, если прогноз показывает нарушение ковенантов, и как подготовить разговор с банком или инвестором до нарушения.